Понятие «Экспертиза налоговых вычетов / Экономическая экспертиза налогового вычета»:

Экспертиза налоговых вычетов или экономическая экспертиза налогового вычета – это один из видов налоговых экспертиз, относящийся к классу экономических экспертиз, при производстве которой определяется вид, обоснованность и правильность налоговых вычетов, их сумма, расчет и обоснованность применения, а также, разрешаются иные вопросы, требующие специальных познаний в области налогового законодательства, экономики и финансов.

Проведение экспертизы налоговых вычетов, также как и проведение иных налоговых и экономических экспертиз, является одним из основных экспертных направлений деятельности нашего Центра.

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (т.е. так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог.

Виды налоговых вычетов:

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, следует различать следующие налоговые вычеты:

Кроме того, условно, все виды налоговых вычетов можно разделить на:

• налоговые вычеты физических лиц (например, на обучение, на лечение и другие)
• налоговые вычеты юридических лиц и ИП (например, расходы по извлечению доходов, расходы по авторским вознаграждениям, расходы на приобретение товаров и услуг, и другие вычеты)

Наш Центр проводит экспертизы всех видов налоговых вычетов!

Процессуальные виды экспертиз по налоговым вычетам:

Процессуально, экономическая экспертиза налогового вычета может быть проведена в рамках судебной налоговой или судебной финансово-экономической экспертизы по определению суда или постановлению следователя – судебная экспертиза налогового вычета, либо во внесудебном порядке по запросу адвоката, физического или юридического лица – независимая экспертиза налогового вычета. При этом, в первом случае составляется заключение эксперта, а во втором – заключение специалиста.

Кроме того, в зависимости от порядка назначения, очередности, количества привлекаемых экспертов и специалистов, разрешаемых вопросов и задач, экспертиза налогового вычета может быть: однородной (единоличная, первичная), дополнительной, повторной, комиссионной и комплексной.

Стоимость экспертизы налогового вычета указана ниже

Вопросы экспертизы налогового вычета представлены в конце раздела

Объекты экспертизы налоговых вычетов:

по юридическим лицам:

• акты налоговой проверки
• договоры поставок с контрагентами
• товарные накладные
• счета-фактуры
• платежные поручения
• оборотно-сальдовые ведомости
• книги покупок
• спецификации
• расчеты торговой наценки по товарам
• выписки о движении денежных средств на расчетных счетах
• учредительные документы Организации, в том числе и контрагентов
• выписки из ЕГРЮЛ
• материалы гражданских или уголовных дел
• иные финансовые документы и материалы
• ранее проведенные налоговые экспертизы по вычетам

по физическим лицам:

• справка по форме 2-НДФЛ
• гражданско-правовые договоры и соглашения
• договоры о купле-продаже имущества
• выписка с расчетного счета физического лица
• справка подтверждающая инвалидность
• свидетельство о рождении ребенка
• справки на учащегося из учебных учреждений
• иные документы, подтверждающие право физлица на налоговый вычет

Задачи и цели экспертизы налоговых вычетов:

• определение вида налогового вычета
• определение суммы налогового вычета для физических лиц
• определение суммы налогового вычета для ИП
• определение суммы налогового вычета для юридических лиц
• определение правильности расчета налогового вычета
• определение налогооблагаемой базы организации
• установление обоснованности принятия к вычету налога на добавленную стоимость
• установление обоснованности принятия к вычету расходов на товары и услуги
• установление обоснованности и объективности расходов организации
• разрешение иных вопросов, касаемых правильности и обоснованности расчетов налоговых вычетов для физических и юридических лиц
• анализ объективности и научной обоснованности ранее проведенных экспертиз по налоговым вычетам
• рецензирование экспертиз налоговых вычетов

В каких случаях необходимо назначение экспертизы налоговых вычетов:

Финансово-экономическая экспертиза налогового вычета относится к новым видам экономических экспертиз. Проведение данного вида экспертиз необходимо во всех случаях, когда имеется сомнение в обоснованности и правильности определения вида и суммы налогового вычета, а соответственно, правильный расчет налогооблагаемой базы. Из всех налоговых экспертиз вычетов, большую часть составляют экспертизы налоговых вычетов юридических лиц. При этом в основном, это экспертизы по правильности принятия НДС, налога на прибыль организаций и расходов на приобретение товаров, работ и услуг. Для физических лиц, основную часть составляют экспертизы по налоговым вычетам на обучение, лечение, вычеты при покупке недвижимости, и иные виды стандартных и социальных вычетов.

Ходатайство о проведении и назначении экспертизы налоговых вычетов:

Заявляя ходатайство о назначении судебно-экономической экспертизы по налоговому вычету, обязательно укажите процессуальные основания производства экспертизы в соответствии с нормами гражданского или уголовного права, краткие обстоятельства дела, вопросы для эксперта по налоговым вычетам и экспертное учреждение, в котором предполагается проведение экспертизы. 

Обратите внимание! Перед ходатайством о проведении и назначении судебной налоговой экспертизы вычетов, обратитесь к нам в центральный офис за Информационным письмом, где мы укажем сроки исполнения и цену экспертизы налоговых вычетов для суда.

Стоимость экспертиз налоговых вычетов:

Срок производства экспертиз налоговых вычетов – от 15 суток!

Стоимость экспертизы по налоговым вычетам может значительно варьировать, но при этом действительные цены экспертизы налоговых вычетов в нашем Центре, как по г. Москве, так и по России в целом, значительно ниже, чем в других учреждениях.

Вопросы для экспертизы налоговых вычетов: